IRS/SPEC/www.eftps.gov

Hệ thống thu và đóng thuế qua mạng điện tử của chính phủ Liên bang được thành lập năm 1996 là hệ thống đóng thuế miễn phí của Bộ Tài Chính Hoa Kỳ. Hiện nay đã có hơn 3 triệu 500 ngàn người gồm người thọ thuế cá nhân và các cơ sở kinh doanh đăng ký gởi tiền đóng thuế qua hệ thống EFTPS. Hệ thống EFTPS đã giúp việc đóng thuế cho chính phủ trở nên dễ dàng và thuận lợi hơn rất nhiều. Khi người thọ thuế đăng ký trả thuế qua mạng điện tử này, họ có thể ngồi tại nhà hay tại văn phòng làm việc, dùng phôn - EFTPS-phone, phần mềm vi tính - EFTPS-PC Software, hay vào mạng điện tử - EFTPS-Online, để gởi tiền thuế đến cho Bộ Tài Chính Hoa Kỳ.

Hệ thống EFTPS giúp người thọ thuế hạn chế việc sử dụng các phiếu ký thác tiền thuế (coupons), phiếu trả tiền (vouchers) để trả cho chính phủ; người đóng thuế cũng không cần phải viết chi phiếu (write a check), hay cầm chi phiếu hoặc phiếu gởi tiền đến ngân hàng, bưu điện để gởi trước ngày đáo hạn đóng thuế. Hệ thống đóng thuế điện tử rất dễ sử dụng; người thọ thuế có thể đóng tiền thuế qua mạng bất cứ lúc nào trong ngày, suốt 7 ngày trong tuần, và thậm chí, họ có thể định trước ngày trả thuế. Ngay sau mỗi lần gởi tiền để đóng thuế qua mạng EFTPS người thọ thuế sẽ nhận được một xác nhận từ hệ thống (xác nhận này có thể in ra trên giấy). Ngoài ra, người đóng thuế cũng có thể truy cập được danh sách những lần họ đã đóng thuế qua mạng EFTPS.

Trong những năm gần đây, hệ thống EFTPS đã trở thành một trong những chương trình hoạt động thành công nhất của Chính phủ Liên bang.

- Hằng triệu người đã đăng ký đóng thuế qua hệ thống này.

- Việc sử dụng hệ thống mạng EFTPS rất đơn giản, nhanh chóng và chính xác.

- Người thọ thuế không còn phải vội vã đến ngân hàng để ký thác tiền hay đến bưu điện để gửi chi phiếu tiền trước ngày giờ đáo hạn; họ cũng không còn phải lo lắng phiếu gởi tiền bị thất lạc hay bị trễ  nãi.

- Người đóng thuế hoàn toàn chủ động việc đóng thuế an toàn qua hệ thống EFTPS của Bộ Tài Chính.

 1. EFTPS là gì?

 EFTPS là hệ thống đóng thuế qua mạng điện tử (the Electronic Federal Tax Payment System) do Sở Thuế Vụ Liên Bang, trực thuộc Bộ Tài Chính Hoa Kỳ và cơ quan cung cấp các dịch vụ điều hành tài chính (Financial Management Service (FMS) thành lập để giúp người và các tổ chức kinh doanh đóng thuế trực tiếp cho  Chính phủ Liên bang qua mạng diện tử hay bằng điện thoại. Hoạt động này rất có hiệu quả, bảo đảm và tiết kiệm được nhiều thời gian.

 2. Ai có thể sử dụng hệ thống EFTPS?

Bất cứ cá nhân hay cơ sở dịch vụ hoặc cơ quan nào phải đóng thuế cho Chính phủ khi họ khai thuế với các mẫu đơn khai thuế lợi tức 1040, mẫu 706 khai tài sản của người quá cố, mẫu 709 khai thuế quà tặng; hoặc khi người thọ thuế phải đóng các khoản tiền thuế trả góp, họ đều có thể sử dụng hệ thống mạng điện tử EFTPS.

Bất cứ cơ sở hay dịch vụ kinh doanh nào cũng có thể sử dụng hệ thống EFTPS để đóng thuế. Một số cơ sở/dịch vụ kinh doanh được yêu cầu sử dụng hệ thống EFTPS để đóng thuế vì những cơ quan/dịch vụ này hội đủ một số các điều kiện tiêu chuẩn. Cụ thể, nếu trong một năm tổng số tiền thuế cơ sở hay dịch vụ của quý vị phải đóng cho Chính phủ Liên bang (bao gồm các khoản tiền thuế lao động, thuế lợi tức, thuế an sinh xã hội, và các khoản thuế tạm thu các loại khác) nhiều hơn $200,000, từ đầu năm tiếp theo (theo năm lịch), quý vị sẽ được yêu cầu sử dụng hệ thống EFTPS để đóng thuế.

 Chẳng hạn, nếu trong năm 2002 tổng số tiền thuế (deposits) quý vị gởi đến cho IRS nhiều hơn $200,000, kể từ đầu tháng Một năm 2004 quý vị sẽ được yêu cầu sử dụng hệ thống EFTPS để đóng thuế. Một khi IRS đã yêu cầu quý vị phải đóng thuế qua mạng điện tử EFTPS, quý vị sẽ tiếp tục đóng thuế theo cách này trong những năm tiếp theo, mặc dù có thể tiền thuế quý vị phải đóng hằng năm ít hơn $200,000.

 3. Hệ thống EFTPS hoạt động như thế nào?

Không nhất thiết quý vị đang ở đâu, vào bất cứ thời điểm nào trong ngày, trong tuần, quý vị vẫn có thể gởi tiền thuế đến cho IRS. Quý vị cũng có thể xếp lịch đóng thuế trên mạng trước 120 ngày, tiền thuế sẽ được trích ra từ tài khoản của quý vị vào đúng ngày, giờ quý vị đồng ý. Một ngày trước ngày quý vị định sẵn, số tiền thuế của quý vị sẽ được xác định và chuẩn bị để chuyển cho Bộ Tài Chính. Người đóng thuế sẽ không lo bị trễ hạn, quý vị sẽ không còn phải ghi chú cẩn thận các phiếu gởi tiền, và không phải hối hả đến ngân hàng để ký gởi tiền như trước. Tiền thuế của quý vị trả cho Chính phủ sẽ tự động trừ từ tài khoản ngân hàng đã đăng ký và ngày trả thuế của quý vị sẽ được tính vào ngày quý vị đã chọn.

 Một số các cơ quan tài chính cũng cho phép các cơ sở thương mại hay dịch vụ kinh doanh nhận được tiện ích này (họ có thể thu lệ phí cho dịch vụ này) bằng cách nhận tiền thuế của quý vị và để vào tài khoản "có" (debit account) và gởi số tiền thuế đóng thuế của quý vị vào mạng điện tử EFTPS.

 4. Có phải trả tiền cho việc sử dụng hệ thống EFTPS hay không?

KHÔNG. Hệ thống EFTPS không thu phí của người sử dụng dịch vụ này. Tuy nhiên, nếu quý vị chọn phương pháp trả tiền cho EFTPS qua một cơ quan tài chính khác (chỉ dành cho các cơ sở, dịch vụ kinh doanh), quý vị có thể phải trả lệ phí cho cơ quan tài chính đó. Hãy hỏi trực tiếp cơ quan cung cấp dịch vụ tài chính cho quý vị xem họ có thu lệ phí đóng thuế khi chuyển tiền thuế của quý vị vào hệ thống EFTPS hay không.

 5. Đóng thuế qua hệ thống EFTPS được lợi gì?

Khi đóng thuế qua hệ thống EFTPS, quý vị được lợi về nhiều mặt so với cách đóng thuế truyền thống từ trước đến nay như:

 - Việc đóng thuế sẽ nhanh hơn nhiều... quý vị có thể chỉ mất vài phút là hoàn tất việc đóng thuế.

- Quá trình đóng thuế rất chính xác... bởi vì các bước thực hiện việc chuyển tiền đều có thể xem xét được, quý vị có thể kiểm tra lại mỗi bước để bảo đảm thông tin chuyển đi là đúng trước gởi.

- Sử dụng hệ thống EFTPS rất tiện lợi... vì EFTPS có thể dùng qua điện thoại, hay qua mạng thông tin điện tử 24 giờ mỗi ngày, 7 ngày mỗi tuần.

- Hệ thống này rất dễ sử dụng... mỗi bước đều báo cho quý vị biết quý vị cần những thông tin gì để thực hiện việc gởi số tiền đóng thuế cho Chính phủ Liên bang.

- Công việc này rất an toàn... hệ thống EFTPS cung cấp mức bảo mật cao nhất trên mạng điện tử.

 Chi Phí Đi Học Của Con Cái Có Được Trừ Thuế?  

1. Con tôi hiện đang học ở một trường tiểu học tư thuộc Giáo Hội Công Giáo. Một phần hay tất cả tiền học tôi đóng có được trừ hay miễn thuế không?

Trong trường hợp đặc biệt, con cái của quý vị theo học một trường đặc biệt dành cho người có khuyết tật cơ thể và/hoặc tâm thần, các chi phí trả cho trường có thể được khai để trừ thuế. 

Khác với sự miễn giảm cho các khoản tiền học được xem như chi phí thuốc men, học phí và lệ phí của học sinh tiểu học và trung học KHÔNG được trừ thuế như các chi phí dành cho giáo dục; cũng không thể khai trừ thuế như các khoản đóng góp từ thiện.Quý vị KHÔNG thể khai tiền học như là một đóng góp từ thiện được miễn thuế, ngay cả các khoản tiền quý vị đóng góp cho nhà thờ hay giáo sứ hoặc những nơi giữ trẻ thiện nguyện cũng không được xem là các chi phí đi học để khai trừ thuế.Xin tham khảo thêm ấn bản 526 - Các Đóng Góp Từ Thiện (Publication 526 - Charitable Contributions) để hiểu rõ hơn vấn đề. 

Quý vị cũng không thể trừ bất cứ số tiền nào nhà trường yêu cầu quý vị đóng thêm ngoài học phí phải đóng, ngay cả khi số tiền này được ghi rõ ràng là tiền "đóng góp."Kể từ năm 2002, quý vị có thể khai số tiền học đóng cho trường mẫu giáo như các chi phí thích hợp để nhận tiền phân phối từ  quỹ Tiết kiệm cho Giáo Dục Coverdell - A (tên cũ Education IRA).  Coverdell Education Savings Account

 Chi tiết thêm về quỹ tiết kiệm giáo dục này có thể tìm thấy trong ấn bản 970 - Lợi Ích Thuế Dành Cho Giáo Dục Cấp Cao (Publication 970 - Tax Benefits for Higher Education). 

2. Sang năm tới tôi sẽ dạy con học ở nhà (home education); tôi muốn biết các chi phí cho việc dạy dỗ này như tiền sách học, dụng cụ học tập, các cuộc đi thực nghiệm tại chỗ v.v... có được khai để trừ thuế hay không?KHÔNG có miễn giảm thuế cho các chi phí dạy trẻ học ở nhà. 

Các chi phí mang tính cách gia đình, cá nhân hay đời sống KHÔNG được trừ thuế. 

3. Nếu con tôi được chẩn đoán là có bệnh "kém tập trung" (Attention Deficit Disorder/ADD) và không thể học có kết quả trong môi trường một trường công lập, cháu cần được gởi vào một trường tư thục để học. Các chi phí theo học một trường tư có được trừ thuế hay không?

Những chi phí giáo dục phụ huynh trả cho một trường tư thục KHÔNG được trừ thuế mặc dù là chi phí giáo dục hay chăm sóc trẻ. Tuy nhiên, hoàn cảnh cùng sự kiện thực tế về trường hợp của quý vị sẽ quyết định nếu chi phí đi học trường tư đủ tiêu chuẩn để xem là chi phí thuốc men.Trong một số các trường hợp, quý vị có thể xem tất cả hay một phần tiền học và phí là các chi phí thuốc men quý vị trả cho một trường đặc biệt dành cho đứa trẻ hoàn toàn không có khả năng tiếp thu do cơ thể, hay tâm thần bị hủy hoại, bao gồm các rối loạn về hệ thống thần kinh.

Xin tham khảo thêm ấn bản 502 - Các Chi Phí Thuốc Men và Bảo Vệ Răng (Publication 502 - Medical and Dental Expenses). 

Bác sĩ của quý vị sẽ đề cập vấn đề đứa trẻ theo học loại trường đặc biệt này cùng ý do chính cho việc theo học ở trường nhằm mục đích giảm bớt bịnh tật.

 4. Có mức miễn giảm thuế nào dành cho các chi phí học âm nhạc hay học bơi lội của con trẻ không? (Đứa trẻ hiện đang theo học một trường công lập, và các lớp về âm nhạc và bơi lội không nằm trong chương trình học của trường công lập).

Chi phí cho các lớp âm nhạc và bơi lội của đứa trẻ KHÔNG được trừ thuế. 

KHÔNG có các mức miễn giảm dành cho các chi phí cá nhân, sinh hoạt đời sống và gia đình. Để hiểu rõ hơn xin tham khảo ấn bản 529 - Các Loại Miễn Giảm Linh Tinh (Publication 529 - Miscellaneous Deductions) và ấn bản 970 - Lợi Ích của Thuế Dành Cho Giáo Dục Ở Cấp Cao (Publication 970 - Tax Benefits for Higher Education). 

5, Tôi hiện đang trả nợ tiền vay để học đại học của con gái tôi. Số tiền vay này là tiền cha mẹ vay cho con đi học, người đứng tên vay tiền là cha mẹ. Tiền lãi phải đóng trên món nợ vay có được trừ thuế trên hồ sơ khai thuế của tôi không?

Nếu con gái của quý vị là người sống phụ thuộc vào quý vị (dependent) khi quý vị nhận số tiền vay, tiền lãi phải trả trên số nợ này nói chung được trừ thuế, nhưng các yêu cầu khác cũng cần phải thỏa đáng.  Xin đọc thêm tài liệu trên ấn bản 970 - Lợi Ích Của Thuế Cho Giáo Dục Cấp Cao (Publication 970 - Tax Benefits for Higher Education). 

 6. Mẹ tôi vay tiền cho tôi đi học đại học. Hiện nay tôi đã ra trường, và trả dần hằng tháng, nhưng số nợ vẫn còn là tên của mẹ tôi. Tôi có thể xin giảm thuế cho tiền vay để đi học vì hiện nay tôi là chính là người trả số nợ này?

Bạn không thể nhận được tiền giảm thuế trên số tiền lãi vay để đi học mà bạn đang trả bởi vì bạn không phải là người có trách nhiệm trả số nợ này. 

Tuy nhiên, mẹ của bạn có thể nhận số tiền được giảm nếu như tất cả các yêu cầu khác đều thoả đáng. Tiền bạn đang trả cho số nợ này được xem như là món quà bạn biếu mẹ mình, và được mẹ bạn dùng để trả nợ. 

 7. Năm ngoái, cha mẹ tôi đứng tên vay tiền cho tôi học đại học, và tôi cũng đứng tên vay tiền để đi học. Cha mẹ tôi vừa nhận được mẫu đơn 1098-E về số tiền họ đã vay; tôi cũng nhận được một mẫu đơn 1098-E về số tiền tôi vay. Cha mẹ tôi và tôi có thể cùng khai miễn giảm số tiền lời phải trả trên hồ sơ khai thuế của chúng tôi không? Năm ngoái tôi không phải là người sống phụ thuộc vào cha mẹ mình.Một trong những tiêu chuẩn để khai miễn giảm số tiền lời do vay tiền để đi học là các chi phí để đi học ấy phải dành cho mình, vợ/chồng mình, hay người sống phụ thuộc vào mình. 
Vì bạn không phải là người sống phụ thuộc vào cha mẹ bạn  khi họ vay số tiền này nên số lãi họ phải trả trên số tiền đã vay không được trừ thuế.Tuy nhiên, số lãi trên tiền bạn trả cho món nợ bạn vay cho mình đi học được trừ thuế, nếu các tiêu chuẩn khác cũng đồng thời được đáp ứng. 

Xin tham khảo thêm ấn bản 970 - Lợi Ích Của Thuế Dành Cho Giáo Dục Cấp Cao (Publication 970 - Tax Benefits for Higher Education).